Déduire ses dépenses d’emploi vous permet d’alléger votre charge fiscale.
En tant que salarié, vous pouvez être autorisé à déduire certaines dépenses.
C’est ce que l’on appelle les dépenses d’emploi admissibles.
Comment déduire vos dépenses admissibles
Savez-vous quels frais liés à votre emploi salariés, vous pouvez déduire de vos impôts ? Attention, toutes vos dépenses ne sont pas déductibles. Globalement, vous pourrez déduire vos dépenses d’emploi si votre contrat vous oblige à les payer vous-même, si vous êtes obligé de travailler ailleurs que sur votre lieu de travail habituel, et si vous ne recevez pas d’allocation pour frais de déplacement non imposable.
Votre employeur doit attester que vous pouvez bien déduire ces dépenses.
Faisons le point sur les dépenses d’emploi déductibles.
Le formulaire T 2200
Vous travaillez à domicile et vous dépensez de l’argent personnel pour un ordinateur ou votre électricité ? Vous pouvez alors demander un remboursement.
Si vous êtes chauffeur sur de longues distances, vous avez certainement droit à déduire des sommes supplémentaires.
Dans ce cas, remplissez le formulaire T 2200 – Déclarations des conditions de travail.
Le formulaire T 2200 doit être rempli et signé pour vous permettre de demander le remboursement de dépenses plus élevées.
Les dépenses remboursées par l’employeur
Votre patron vous rembourse certaines dépenses qui sont notées dans votre déclaration de revenus sous la ligne T 4 – État de la rémunération payée.
Dans ce cas, vous êtes imposable sur ces sommes, et vous pouvez demander une compensation.
Mais si le remboursement n’est pas noté dans votre revenu imposable, vous ne pouvez pas en demander la déduction sous forme de dépense d’emploi. Concrètement, votre patron vous rembourse vos dépenses quand vous lui présentez une facture, ou il vous paie une allocation mensuelle.
Pour que vos remboursements soient déductibles, ils doivent être notés dans la case 40 du formulaire T 4.
Les dépenses courantes d’emploi
Vous pouvez également déduire certaines dépenses supplémentaires.
Voici lesquelles :
Votre véhicule
Lorsque vous utilisez un véhicule pour votre travail, celui-ci entraîne des frais de fonctionnement. Ces frais de fonctionnement ont un coût élevé. Ils ne concernent pas que le carburant : ils couvrent aussi l’assurance de votre véhicule, ses réparations et son entretien, l’huile, ainsi que les permis et immatriculations.
Vous ne touchez pas d’allocation non imposable pour ces dépenses ? Vous pouvez déduire les frais inhérents à votre véhicule, sauf les frais de trajet entre votre travail et votre domicile (qui sont considérés comme des frais personnels).
D’une manière globale, le taux d’amortissement d’une voiture est de l’ordre de 30 %, excepté pour les véhicules récents à zéro émission qui bénéficient de mesures d’amortissement accéléré.
Vos repas et déplacements
Vous êtes employé et vous êtes obligé de voyager pour votre travail : vous pouvez déduire dans la limite du raisonnable vos frais d’avion, de train, de taxi ou de bus, votre chambre d’hôtel et vos repas si vous vous absentez plus de douze heures de la ville où se trouve votre lieu de travail habituel.
En ce qui concerne les frais de stationnement, ils sont déductibles s’ils concernent un stationnement qui n’est pas sur votre lieu de travail, mais nécessaire pour un déplacement professionnel.
Vos outils et équipements
Si vous avez besoin d’outils ou d’équipements particuliers, vous avez le droit de déduire ces montants de vos impôts. Chaussures de sécurité, veste de travail, outils divers, papeterie, ces équipements sont souvent onéreux, et la déduction de leur montant vous aide de façon non négligeable.
Attention, il ne s’agit pas ici de déduire vos frais de téléphone cellulaire ni ceux relatifs à votre ordinateur ou à tout matériel de bureautique.
Le télétravail
Travailler à domicile engendre des frais supplémentaires. Vous pouvez déduire vos frais de raccordement à internet par exemple, ou encore vos fournitures de papeterie, mais pas question pour autant de déduire les frais relatifs à votre gros équipement bureautique ou votre téléphone cellulaire.
Les frais de publicité
Les employés à la commission peuvent déduire les frais de publicité.
Vous pouvez donc déduire de vos impôts certaines dépenses.
Frais divers de travail à domicile, frais d’entretien de votre véhicule, frais d’outils ou de vêtements de protection… la liste est longue.
Bon à savoir : si vous déduisez le montant de la TPS / TVH de votre revenu d’emploi, vous pouvez peut-être vous faire rembourser de ce montant.
Il vous faut dans ce cas remplir le formulaire GST 370 – Demande de remboursement de la TPS / TVH pour les employés et associés.
Sur la déclaration de revenus, ce remboursement est demandé à la ligne 45700.
Attention toutefois, certaines dépenses ne sont pas admissibles.