Déménagement et réduction d’impôt
Déménager est souvent synonyme de nouveau départ, et c’est bien souvent une expérience enrichissante. Mais un déménagement a un coût généralement très élevé.
En tant qu’étudiant ou employé, vous avez droit à des déductions en lien avec votre déménagement.
Commençons par nous intéresser au statut des étudiants.
Le déménagement des étudiants
Déménager pour ses études post secondaires
Devoir déménager pour effectuer des études post secondaires est fréquent.
Si vous êtes concerné et que vous devez déménager pour étudier à temps plein, vous pouvez déduire vos frais de déménagement à la condition que cela vous permette de vous rapprocher d’au moins 40 kilomètres de votre lieu d’études.
Déménager pour travailler tout en étudiant
Les études coûtent cher, et de nombreux étudiants doivent travailler pour les financer.
Si quarante kilomètres séparent votre domicile de votre lieu de travail, vous avez le droit de déduire les frais liés à votre déménagement du revenu que vous avez touché en travaillant.
Ces emplois admissibles peuvent aussi être un stage coopératif, un emploi durant l’été ou l’exploitation d’une entreprise.
Déménager pour son emploi
Au cours d’une vie, il arrive que la décision de déménager pour se rapprocher de son travail soit prise. Cette décision de se rapprocher de son travail engendre des frais de déménagement.
Si votre nouvelle maison vous rapproche d’au moins 40 kms de votre nouveau travail, les frais de déménagement sont déductibles de la somme gagnée grâce à votre nouveau métier.
Attention toutefois si vous percevez une allocation ou une offre de réinstallation de la part de votre nouveau patron. Si vous la déclarez en tant que revenu, vous pourrez seulement déduire les dépenses qui ne sont pas couvertes par cette allocation ou cette offre.
Vos dépenses sont supérieures à votre revenu ? La différence sera reportée dans les dépenses de l’année suivante.
Connaître la règle des 40 kms
Vous l’avez compris, la règle pour pouvoir bénéficier de cette aide fiscale est de vous rapprocher d’au moins quarante kilomètres de votre lieu d’études ou de travail.
Le calcul des 40 kms s’effectue en trois étapes.
La distance A
Il s’agit de la distance entre votre ancien logement et votre nouveau lieu d’études ou de travail.
La distance B
Il s’agit ici de la distance entre votre nouvelle résidence et votre nouvel établissement d’enseignement ou lieu de travail.
Un peu de calcul
La distance B moins la distance A vous donne un chiffre en kilomètre.
S’il est supérieur à 40, alors vous pouvez bénéficier de la réduction de vos frais de déménagement.
Quelles sont les déductions possibles en lien avec votre déménagement
Plusieurs dépenses sont déductibles, et pas seulement les frais payés aux déménageurs.
Vous pouvez déduire certaines dépenses auxquelles vous n’avez peut-être pas pensé.
Voyons les dépenses déductibles en lien avec votre déménagement :
Frais de transport et d’entreposage
Ces frais concernent absolument tout ce qui est transporté et entreposé, remorquage de bateaux, articles ménagers, assurance liée à ce transport, frais de déménageurs.
Frais de déplacement
Il s’agit des frais engendrés par votre déplacement et celui de votre famille, de vos repas et de votre hébergement, mais aussi en lien avec l’utilisation de votre véhicule.
Frais de résiliation de bail
Le montant du loyer de votre ancienne résidence n’est pas déductible, mais les frais de résiliation de votre ancien bail peuvent être déduits.
Frais de subsistance temporaire
La loi fiscale prévoit que vous puissiez avoir besoin de vous loger et de vous nourrir pendant une durée maximale de quinze jours près de votre nouveau lieu de vie.
Dépenses pour votre ancien logement
Une fois votre ancien logement vidé, vous avez continué à payer des frais.
Impôts fonciers, intérêts de prêt, assurance ou taxes publiques et chauffage, ces frais peuvent être déduits à hauteur de la somme maximum de 5.000 dollars.
Frais accessoires
On ne pense pas toujours aux frais annexes à un déménagement, mais leur montant cumulé peut être important. C’est pour cela que la loi autorise leur déduction. Vous pouvez ainsi déduire tous frais de changement d’adresse, de remplacement de documents officiels tels que le permis de conduire, mais également les frais relatifs à votre inscription aux services publics.
Les frais de déménagement déductibles sont nombreux, et vous permettront de faire des économies.
Mais n’oubliez pas de conserver les preuves de vos dépenses déductibles qui peuvent vous être demandées par l’Agence du Revenu du Canada.
Idéalement, les justifications écrites doivent être conservées pour une durée de sept ans.